Comment le support aux CFO peut-il structurer la fonction finance pour soutenir la croissance et la prise de décision stratégique ?
Objectif: Agir comme conseiller de confiance auprès des CFO pour les décisions financières clés
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Structure de la fonction finance dans une organisation en croissance: harmonisation des processus de clôture mensuelle et trimestrielle entre les entités pour garantir la cohérence, la rapidité et la fiabilité des données financières ; alignement des modèles de reporting pour optimiser l’efficacité et la transparence
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Préparation aux transactions complexes, due diligence et levées de fonds: définition et harmonisation des politiques comptables entre les entités pour assurer comparabilité et conformité aux standards du groupe et des investisseurs : préparation des rapports annuels intégrant des indicateurs de performance harmonisés reflétant les priorités stratégiques de l’entreprise
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Pilotage de l’intégration financière post-fusion: mise en place d’un plan de transition vers un plan comptable et un reporting financier unifiés facilitant la consolidation et le suivi de la performance ; déploiement de plans d’intégration alignant les référentiels comptables, processus et systèmes
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Gestion des présentations au conseil d’administration et aux comités financiers: facilitation des échanges entre le Board, le CFO, les équipes finance et les parties prenantes ; garantie d’une communication claire des données financières ; promotion d’une collaboration efficace au sein d’équipes financières multiculturelles
étude de cas 1:
Gestion de l’intégration financière d’une multinationale récemment acquise
Dans le cadre de l’acquisition d’un groupe pharmaceutique, l’objectif était d’aligner les processus financiers et le reporting de la cible avec les standards de l’acquéreur, tout en respectant les délais de publication. La priorité était de garantir des politiques cohérentes, des chiffres fiables et un processus de clôture pleinement maîtrisé.
Défis:
Dans le contexte de cette fusion entre deux entreprises multinationales du secteur de la santé, plusieurs défis se présentaient : la coexistence de plusieurs systèmes financiers, des politiques comptables et des méthodes de calcul des coûts non entièrement alignées, ainsi que des ressources limitées pour mener la clôture et produire l’ensemble des rapports requis.
Approche & actions stratégiques:
Les politiques de reconnaissance de valorisation des stocks et de calcul des COGS ont été revues et harmonisées, et un manuel de politiques comptables du groupe a été élaboré pour assurer une cohérence globale. Les processus de clôture ont été documentés, notamment l’élimination des profits inter compagnies. Le cycle complet de clôture a été géré incluant les reportings OPEX/CAPEX, l’analyse des écarts et les écritures y relatives. Parallèlement, les méthodes de calcul des coûts ont été harmonisées avec celles de l’acquéreur et le plan comptable harmonisé a été déployé. Ces actions ont permis de réduire les délais de clôture de 20 %.
Résultats & impact:
Les politiques comptables et de calcul des coûts de la cible ont été entièrement harmonisées, et les états financiers audités ont été produits dans les délais, incluant les écritures d’ajustement nécessaires. Le temps de calcul des coûts de production a été réduit de 30 %, et la clôture mensuelle a été accélérée de 20 %.
En résumé
Alignement des politiques comptables, des méthodes de calcul des coûts et des processus financiers clés avec les standards de l’acquéreur
Documentation et amélioration du processus de clôture, incluant les éliminations inter compagnies et le reporting complet
Réduction de 20 % des délais de clôture mensuelle et réduction de 30 % du temps de calcul des coûts standards
Production d’états financiers avec des politiques harmonisées et des données fiables
étude de cas 2:
Préparation du Day 1 et intégration financière
Dans le cadre d’une fusion complexe entre deux groupes multinationaux aux cultures, systèmes financiers et reporting différents, l’objectif était de réussir l’intégration financière et opérationnelle, de renforcer la confiance des investisseurs et d’assurer la réalisation des ambitions stratégiques du nouveau groupe. Cela nécessitait la mise en place de processus harmonisés et la construction d’un reporting solide dès la fusion.
Défis:
Le premier consistait à harmoniser les politiques comptables et les reporting entre les entités. Il était également essentiel de fournir une communication financière transparente lors du premier reporting annuel post-fusion, tout en garantissant une unité opérationnelle dès la fusion, avec une vue consolidée de la performance.
Approche & actions stratégiques:
Le reporting financier a été harmonisé en alignant les mesures de performance alternatives afin de refléter les priorités stratégiques du groupe. Une feuille de route commune a été construite lors d’ateliers d’alignement, afin de formaliser une vision partagée de l’intégration. En parallèle, l’architecture de reporting a été repensée autour d’indicateurs clés de performance et un sous-niveau de consolidation automatisé a été mis en place, avec mapping complet des comptes et tests. Enfin, le processus de clôture mensuelle a été rationalisé entre les entités, réduisant les délais de trois jours tout en maintenant la qualité du reporting consolidé.
Resultats & Impact:
Un reporting financier cohérent et transparent a été délivré, renforçant la confiance des investisseurs et des parties prenantes. Les délais de clôture ont été réduits de 15 % et un budget Day-1 a été rendu disponible pour accélérer la prise de décision. Un niveau de sous-consolidation automatisé a également été mis en place, améliorant l’efficacité et la fiabilité des données.
En résumé
Pilotage de l’intégration financière de deux groupes multinationaux aux systèmes et référentiels de reporting différents
Harmonisation des politiques comptables, des mesures de performance alternatives et production du premier rapport annuel harmonisé
Préparation au Day-1 grâce une vue consolidée de la performance et un flux automatisé de sous-consolidation
Amélioration de l’efficacité grâce à la réduction des délais de clôture et au renforcement de la transparence pour les investisseurs
